Киа в лизинг для ип плюсы и минусы

Обновлено: 06.07.2024

Предприниматель вынужден действовать в рамках ограниченного бюджета. Часто денежных средств на единовременную покупку машин, требуемых для развития бизнеса, не хватает. Чтобы снизить финансовую нагрузку и обзавестись транспортным средством, можно воспользоваться лизингом для ИП. Бытует мнение, что способ покупки автомобиля выгоднее, чем получение стандартного автокредита. Машину можно будет сразу поставить на баланс собственника. Дополнительно удастся использовать метод ускоренной амортизации и снизить налогообложение. Однако у лизинга для ИП имеется и ряд недостатков.

Что такое лизинг?

Лизинг автомобиля для ИП — долгосрочная финансовая аренда, предполагающая предоставление транспортного средства во временное пользование и его последующий выкуп в конце срока действия соглашения. Процедуру регулирует ФЗ №164 от 29 октября 1998 года о финансовой аренде. Предприниматель становится собственником автомобиля только после того, как выполнит все условия, предусмотренные договором лизинга. До этого момента ИП считается арендатором.

Если договор лизинга нарушается, машина остается в собственности лизингодателя и изымается у пользователя. Все произведенные платежи ИП не возвращаются. Они считаются арендной платой.

Можно ли оформить лизинг для ИП?

На финансовом рынке удастся найти предложения, позволяющие ИП купить автомобиль в лизинг. Однако потенциальный клиент должен соответствовать ряду требований. Так, сотрудничество осуществляется с индивидуальными предпринимателями в возрасте от 21 года. В некоторых компаниях минимальная планка повышена до 23 лет. Кредитная история должна быть положительной. Необходимо осуществлять деятельность в качестве предпринимателя минимум 6-12 месяцев. Сотрудничество осуществляется с лицами, чей бизнес продемонстрировал устойчивость. Размер дохода должен позволять производить выплату ежемесячных платежей.

Лизинг индивидуальному предпринимателю предоставляется на автомобиль, который соответствует требованиям финансовой организации. Компания охотно заключает договоры, если в качестве предмета соглашения выступают новый автомобиль. Покупка б/у транспорта также допустима. Однако машина должна соответствовать требованиям. Период эксплуатации не должен быть больше 5 лет. Транспортное средство необходимо капитально отремонтировать. Финансовая организация оставляет за собой право запросить действующий договор на обслуживание авто в автосервисе.

Если машина была произведена за границей, потребуется предоставить бумаги, подтверждающие факт прохождения таможенного оформления. Шанс положительного решения повышается, если в течение всего периода действия лизингового договора транспортное средство находится на гарантии производителя. Если все вышеуказанные требования выполняются, индивидуальный предприниматель может купить автомобиль в лизинг.

В чем выгода лизинга для индивидуального предпринимателя?

Использование услуги сулит предпринимателю определенную выгоду. Так, потребность в предоставлении бизнес плана с расчетами окупаемости авто отсутствует. Такой документ требуют банки при рассмотрении заявки на кредит. Авто оперативно предоставляется в пользование. Лизинговое соглашение заключается быстрее, чем стандартный кредитный договор. Потребности в привлечении поручителей и предоставлении залога отсутствуют. Требования к срокам существования бизнеса и годовому обороту снижены.

Использование услуги выступает одной из форм налоговой оптимизации. У лица присутствует возможность заключить долгосрочный договор. В результате ежемесячные платежи будут ниже.

Минусы услуги

Однако у покупки транспортного средства в лизинг имеется и ряд недостатков. Гражданин, ведущий бизнес в форме ИП, должен быть готов к столкновению со следующими особенностями:

Предстоит произвести авансовый платеж. Его размер составляет 10-40% от цены машины.
Лизингодатель включают в состав платежей НДС. Это приводит к повышению размера взноса. При этом предприниматель не может компенсировать НДС собственные затраты.
Машина не будет находиться в собственности предпринимателя в течение всего периода расчетов по договору. Авто нельзя продать, если это потребуется.
Соглашение лизинга может быть расторгнуто досрочно. Процедура осуществляется, если произошла авария, нарушен срок прохождения техосмотра или не выполнены условия, прописанные в договоре.

Отличие автокредита от лизинга

Лизинг и автокредит очень похожи. Однако это совершенно разные сделки. Чтобы судить об их выгодности и совершить окончательный выбор, нужно знать, чем они отличаются.

Кто предоставляет услугу?

В стандартной лизинговой схеме с индивидуальным предпринимателем принимают участие 3 лица. Это:

Поставщик. В его качестве выступает официальный дилер или автопроизводитель. Он предоставляет транспортное средство.
Предприниматель. Выступает в роли покупателя транспорта. В договоре лизинга ИП фигурирует в качестве лизингополучателя.
Лизингодатель. Выступает связующим звеном 2 первых участников сделки. Он покупает автомобиль, выбранный предпринимателем, и предоставляет его в аренду.
Дополнительным участником сделки выступает страховая компания. Она производит оформление КАСКО или ОСАГО.

Лизинг на российском рынке предоставляет два типа организации.

В первую категорию входят компании, аффилированные банками — это Сбербанк Лизинг, ВТБ лизинг и прочее. Учреждения создаются на базе банков. Эта особенность возникает из-за большой потребности в денежных средствах.

Ко второму типу относятся независимые лизинговые компании. Обычно это посредники между банком и лизингополучателем.

Условия приобретения автомобиля в лизинг и необходимые документы для ИП

Условия предоставления автомобиля в лизинг для ИП примерно одинаковы во всех финансовых организациях. Предприниматель обязан предоставить авансовый платеж в размере 10-40%. Расчёт по соглашению производится в срок от полугода до 5 лет. Действует ставка удорожания. Она устанавливается в зависимости от индивидуальных особенностей сотрудничества. Сумма для покупки авто в лизинг ИП может доходить до 3 млрд руб. Решение об оформлении сделки принимается максимально быстро.

Чтобы воспользоваться лизингом, предприниматель обязан подготовить пакет документов. В перечень предстоит включить:

бухгалтерская отчетность, подготовленная по упрощённой форме;
документы, подтверждающие факт внесения записи в егрип;
справка о присутствии расчетных счетов;
документ об имеющихся кредитных обязательствах гражданина или их отсутствии;
налоговые декларации, на которых проставлена отметка налоговой службы об их принятии;
документ, подтверждающий факт постановки на учёт.

Порядок получения

Процесс покупки автомобиля в лизинг ИП не отличается сложностью. Предпринимателю предстоит:

Выбрать машину в зависимости от личных предпочтений. Затем производится подбор лизинговой компании. Рекомендуется ознакомиться с условиями предоставления услуги. Обычно они обозначены на официальном сайте финансовой организации.
Подготовить пакет документов в соответствии с требованиями компании. Когда все бумаги собраны, нужно обратиться в выбранную организацию.
Дождаться, пока учреждение произведет оценку платежеспособности. Если решение положительное, клиенту предложат заключить договор лизинга.
Подождать, пока лизингополучатель выкупит у автодилера выбранный автомобиль. Затем машина будет передана предпринимателю в аренду.
Начать произведение платежей в соответствии с условиями договора. Метод позволит постепенно компенсировать затраты лизингодателя.
Когда обязательства полностью закрыты, машина переходит в собственность предпринимателя.

Лизинг для ИП на б/у автомобили

Предприниматель может купить в лизинг и б/у автомобили. Для использования услуги предстоит внести авансовый платёж. Обслуживанием и ремонтом авто обычно занимаются представители лизинговой компании или их партнеры. Это гарантирует работоспособность транспортного средства.

Однако допустимо приобретение ограниченного перечня моделей транспортных средств. Некоторые машины очень быстро морально устаревают. Обычная сделка представляет собой долгосрочный прокат. При этом по размеру ежемесячного пробега может быть установлено ограничение.

Если говорить простыми словами, лизинг автомобиля позволяет сэкономить. Однако предпринимателю придётся выбрать транспортное средство из автопарка лизинговой компании. Не стоит рассчитывать на идеальные технические характеристики. Притом обслуживанием будет заниматься лизингодатель. Для предпринимателя риски практически отсутствуют.

Автомобиль в лизинг для ИП на УСН

Большинство ИП в РФ использует упрощенный режим налогообложения. Это делает лизинг на УСН максимально востребованным. Услуга предоставляется на общих основаниях. Отличие кроется в пакете документов. Лицо, выбравшее УСН, не обязано вести бухгалтерский учёт.

Налоговый учет для них максимально упрощен. Во внимание принимаются доходы без расходной части. Это приводит к тому, что подтвердить авансовую состоятельность затруднительно. ИП, работающие на упрощенной системе налогообложения, не могут подтвердить доходы за квартал. Это происходит из-за того, что потребность в сдаче отчётности присутствует лишь раз в год.

Для лизинговой компании это дополнительный риск. Чтобы снизить его, организация может выдвинуть повышенные требования. Так, допустимы увеличения первоначального взноса или повышение процентной ставки.

Плюсы и минусы лизинга для ИП на УСН

Если предприниматель, работающий на УСН, приобретет автомобиль в лизинг, он вынужден будет столкнуться с преимуществами и недостатками. Плюсами использования услуги выступают:

для оформления требуется меньший пакет документов, чем при получении автокредита;
если автомобилю были нанесены повреждения, все вопросы со страховой компанией будет решать лизингодатель;
не нужно предоставлять дополнительный залог.

Однако присутствуют и недостатки. В перечень минусов входят:

договор предполагает внесение переплаты за автомобиль;
допустимо расторжение соглашения в одностороннем порядке без возврата внесенных предпринимателем денежных средств;
лизингодатель имеет право накладывать ограничения на использование транспортного средства.

Возврат НДС

Лизингом пользуются юридические лица и индивидуальные предприниматели, работающие на общей системе налогообложения. Они отдают предпочтение этому способу приобретения автомобиля из-за того, что НДС включен в лизинговые платежи. Компания может предъявить его к вычету. Если рассматривать услугу с позиции налогообложения, система выгодна. Закон позволяет предпринимателям, работающим на ОСНО, принимать к вычету входящий НДС. Затем допустимо оформить его возврат. Правило действует, если совокупный входящий НДС превышает размер исходящего в составе счетов, выставленных клиентами организации.

Если предприниматель работает на упрощенной системе налогообложения или использует иной режим, осуществить возврат НДС не удастся. Если выбрана УСН доходы минус расходы, допустимо принятие платежей к учету в качестве понесённых затрат для уменьшения за их счёт налогооблагаемой базы. Однако если используется система УСН дохода, платежи за выкуп автомобиля никак не отразятся на размере налогов.

Как осуществляются выплаты?

Расчёт по оформленному лизингу ИП регламентирует заключённый договор. Обычно оплата разделяется на две части. В состав 1 включается авансовый платеж. Во вторую входят периодические платежи. Они производятся ежемесячно или ежеквартально. Они в свою очередь состоят из компенсации затрат на покупку авто, дополнительных расходов и премий за передачу автомобиля в аренду. Оплатить предстоит с банковского счёта. Допустимо погашение лизинговых платежей наличными при подаче платежного поручения в банк. Схема может быть убывающей, дифференцированной или аннуитетной.

Машина в лизинг для индивидуального предпринимателя — бухгалтерский учет

Автомобиль в пользование может быть передан при помощи одной из двух схем. В первом случае транспортное средство остается на балансе лизингодателя. Альтернативой выступает перевод машины на баланс лизингополучателя. В зависимости от этого происходит выбор амортизационной группы. Ведение бухгалтерского учета производится в соответствии с указаниями об отражении в бухучете 97 года. Дополнительно применяется ПБУ6/01 и ПБУ10/99. Если предприниматель работает на упрощенной системе налогообложения, лизинговые платежи включаются в состав расходов по дате их уплаты.

Лизинг для ИП с нулевым балансом

Если оформить лизинг хочет ИП с нулевым балансом, это отразится на условиях обслуживания и удорожании. Не все компании готовы сотрудничать с такими предпринимателями. Но предложения всё же присутствуют на рынке.

Тарифный план лизинга для ИП с нулевым балансом представлен в линейке компании Европлан. Транспорт можно приобрести без авансовых выплат. Размер постоянного взноса будет зафиксирован. Пакет необходимых бумаг повысится. Компания более тщательно относятся к проверке материального состояния клиента. Учреждения обязаны удостовериться, что бизнес потенциального заемщика стабилен и будет существовать в течение всего периода расчета.

Машина в лизинг для ИП без первоначального взноса

Чтобы получить автомобиль в лизинг, потребуется предоставить авансовый платёж. Он защищает лизингодателя от недобросовестных клиентов и выступает дополнительной гарантией финансовой состоятельности. Однако не у всех предпринимателей есть необходимая сумма денежных средств. Поэтому возникает необходимость в использовании услуги без стартового платежа. Такие предложения встречаются на рынке крайне редко. Это связано со сложной экономической ситуацией и удорожанием машин. Обычно компания соглашается предоставить услугу, если в лизинг берется высоколиквидный предмет договора. Дополнительно к претенденту выдвигаются следующие требования:

Стабильное финансовое положение. Если оборот=0, одобрение предоставляется крайне редко.
Если бизнес был начат недавно, воспользоваться предложением не удастся.
Может потребоваться предоставление дополнительного обеспечения. В его роли рассматриваются привлечения поручителя или выдача залога.

Лизинг авто для такси

Лизинг для ИП в такси пользуется высокой популярностью. Это заставило компании разработать специализированные программы. Так, предприниматели могут купить под работу в такси автомобили с жёлтой заводской окраской. Машины могут быть оснащены специальным техническим комплексом. Однако такие программы отличаются менее выгодными условиями. Первоначальный взнос начинается от 15% и может доходить до 50%. Произвести расчёт нужно в срок от полугода до 5 лет. Ставка удорожания устанавливается индивидуально. Доступная сумма может доходить до 3 млрд руб.

Лизинг грузовых авто для ИП

Несмотря на кризисную ситуацию в экономике, наблюдается рост рынка грузоперевозок. Лизинг для ИП на грузовой транспорт предоставляется охотно. Можно купить машину отечественного или иностранного производства. Действует стимулирующая спрос программа. Первоначальный взнос составляет 15-20%. Лизинг предоставляется на 12-48 месяцев. Допустима покупка б/у транспорта. Однако условия становятся более жесткими. Первоначальный взнос возрастает до 20-50% от стоимости авто.

Во внимание принимается возраст машины. Она не может быть старше 3-5 лет. Учитывается и страна выпуска. Так, некоторые компании не финансируют приобретение китайских грузовиков.

Пример условий лизинга для ИП в СберБанке

Условия сотрудничества с лизинговыми компаниями похожи. Однако могут присутствовать существенные отличия. Так, организация Сбербанк Лизинг предоставляет услугу на следующих условиях:

Стартовый платеж 15-20 процентов. Если ИП планирует приобретение отечественного транспортного средства, платёж составит 20%.
Произвести расчёт нужно в течение 1-5 лет.
Ставка удорожания устанавливается индивидуально.
Можно купить авто общей стоимостью до 24 млн. руб. Выполняется финансирование транспортных средств следующих марок — Камаз, Урал, Ford, Мерседес-бенц, Volvo, ГАЗ, и прочее.

Нюансы

Перед тем, как решиться на покупку авто в лизинг, важно ознакомиться с особенностями процедуры. Так, индивидуальный предприниматель не может тюнинговать машину или переделывать ее без разрешения владельца. Пока все предусмотренные платежи не будут выполнены, ИП не станет собственником машины. Право пользования сохраняется в течение всего периода действия договора. Однако присутствует ряд ограничений. Так, повторно взять в аренду, продать транспортное средство или подарить его нельзя. Вопросы проведения ремонта, техосмотра и страхования решает лизингодатель. Предприниматель не может самостоятельно выбрать компанию для проведения вышеуказанных операций.

Покупка нового или подержанного автомобиля KIA для ведения бизнеса — это крупное финансовое вложение, которое доступно не всем индивидуальным предпринимателям. Особенно в том случае, если они зарегистрировались не так давно не имеют крупных оборотов.

Кредитование для большинства новых ИП недоступно ввиду того, что банки отказывают начинающим бизнесменам в одобрении заявок. Поэтому единственным выходом из сложившейся ситуации будет приобретение автомобиля KIA в лизинг.

1591 Бензин 123 л.с. Автоматическая Передний

Наличие в дилерском центре:

Воспользовавшись лизингом KIA для ИП, бизнесмены получают возможность купить транспортные средства, которые необходимы им для работы или ЛП:

Легковые автомобили;
Грузовой транспорт.

Аванс при оформлении договора составляет 5 - 10% от стоимости лизингового автомобиля. По некоторым программам финансирования первоначальный платеж не вносится. Кроме того, при покупке можно воспользоваться государственной программой субсидирования (доступна для некоторых видов транспортных средств). В этом случае 10% аванса оплачиваются за счет субсидии Государства.

Важное преимущество этого способа покупки — низкая итоговая стоимость лизинга легковых автомобилей KIA. Лизингополучатель выплачивает от 5% в год, что значительно меньше, чем проценты по банковскому кредитованию.

Вы можете самостоятельно выполнить расчет условий лизинга с помощью понятного и информативного онлайн калькулятора на сайте. Он позволяет рассчитать платежи по договору лизинга с физическим лицом и общую сумму переплаты за весь период в зависимости от стоимости машины и аванса.

Бонусы KIA лизинг для физических лиц!

Каско

Осаго

Зимняя резина

Скидки и акции для ИП

Лучшие предложения

Самый дешевый лизинг на автомобиль 2019 - 2020 - Льготный лизинг от Капитал Лизинг

Аванс 0% на КамАЗ-5490

КамАз-5490 от 44 880 ₽ в месяц

Скидки на Toyota Camry

Купить транспортное средство со скидкой до 250 000 ₽

-5% на ГАЗель NEXT

Простой способ выгодно взять авто в лизинг от 16 600 ₽ в месяц

Подарок к Lada Largus

Заключите лизинговый договор на новый автомобиль и получите зимнюю резину в подарок

-5% на Kia Sorento

Kia Sorento от 16 950 ₽ в месяц

Как физическому лицу оформить лизинг на автомобиль KIA

Узнайте как получить финансирование уже сегодня

Вы оставляете заявку на сайте или по телефону и получаете одобрение сделки

Высылаем договор , вы подписываете его у нас в офисе или отправляете курьером

Мы готовим документы и вы получаете свой транспорт

Особенности лизинга авто для ИП

Ответы на популярные вопросы

Условия лизинга автомобиля для ИП менее жесткие, покупатель платит меньший ежемесячный платеж, а к его финансовым возможностям не предъявляются повышенные требования. При более тщательном анализе явных плюсов лизинга для ИП больше, чем при кредитовании:

Серьезных сложностей при оформлении сделки нет. Авто в лизинг физическим лицам – предпринимателям выдается быстрее и легче, чем займ. В отличие от кредита, не нужно собирать большой пакет документов и ожидать решения кредитного комитета.

В общем случае понадобятся:

Регистрационные документы на индивидуального предпринимателя;
Налоговая отчетность за прошедшие налоговые периоды;
Иные документы, подтверждающие финансовую состоятельность. Они предоставляются по требованию лизинговой компании и не во всех случаях.

Приобрести автомобиль в лизинг для ИП на УСН очень выгодно, если компания использует формулу расчета налоговых платежей Доходы – Расходы и платит налог по ставке 15%. В этом случае платежи по договору включаются в затратную часть, что уменьшает

налогооблагаемую базу. Следовательно, вы экономите на налогах.

Лизинг для ИП на УСН на 6% менее выгодный. В этом случае налоговый платеж рассчитывается от дохода, а не прибыли. То есть, сумма, которую предприниматель тратит на оплату купленной машины, также облагается налогом.

Конкретные условия предоставления авто в лизинг для ИП зависят от различных факторов и оговариваются индивидуально. По общему правилу размер первоначального платежа составляет от 5% до 49%.

Однако в процессе переговоров менеджеры смогут предложить и другие варианты в зависимости от срока работы предпринимателя, сферы деятельности, степени ликвидности автомобиля на рынке и других параметров.

Процесс приобретения авто на условиях лизинга таков:

Возможность досрочного выкупа автомобиля указывается в договоре. По общему правилу покупатель имеет право досрочно погасить платежи без дополнительных комиссий и штрафов. В этом случае транспортное средство передается в собственность покупателя, он может ставить его на учет.

Наша лизинговая компания индивидуально подходит к работе с каждым клиентом. Поэтому приведенные на сайте условия продажи машин на условиях лизинга предназначены только для первоначального ознакомления. Если вы хотите купить машину на особых условиях, обратитесь к консультанту. Он подберет программу, которая будет обоюдно выгодна и лизингополучателю, и лизингодателю.

Если сравнить кредитные программы и предложения лизинга физическим лицам напрямую, может показаться, что кредитование обходится дешевле из-за низких декларируемых процентных ставок по кредитам. Однако на самом деле лизинг много выгоднее благодаря отсутствию дополнительных платежей по страховкам, платы за обслуживание кредита, затрат на постановку на учет.

Вы сможете приобрести автомобиль в лизинг без переплат, которые неизбежны при оформлении банковского кредита.

Лизинг для физических лиц – это финансирование покупки автомобиля со сроком от 1 года до 5 лет, с удобным графиком ежемесячный платежей с остаточной стоимостью или без, оформляемый, также как кредит, в дилерском центре Kia.

2 варианта расчета: стандартный финансовый лизинг и лизинг с остаточной стоимостью 50% и низкими ежемесячными платежами

В конце срока договора 3 варианта: выкупить а/м себе; продлить лизинг; обновить на новый или вернуть лизинговый автомобиль (для платежей с остаточной стоимостью)

Достаточно только 2 документа: паспорт гражданина РФ и водительское удостоверение

Дополнительно потребуется приобрести только полис КАСКО.

Лизинг – все преимущества кредита, равные ежемесячные платежи, но без кредитной истории.
Возможность принять решения, по необходимости владения автомобилем, в конце договора лизинга.
Легкое обновление автомобиля раз в 3 года в течение одного дня.

стандартный платеж по финансовому лизингу
или снижение платежей за счет фиксирования остаточного платежа (увеличения выкупного платежа)

Выкупная стоимость составляет минимум 1500 рублей при классическом финансовом лизинге, но не более 60% в зависимости размера остаточного платежа

Предложение в рамках программы лизинга для физических лиц на новые легковые автомобили, приобретенные у официальных дилеров-партнеров банка и лизинговой компании. Параметры программы: срок лизинга – от 13 до 60 месяцев; авансовый платеж – от 10% от цены приобретаемого автомобиля; валюта кредита – рубли РФ; минимальная сумма финансирования по договору лизинга – 200 000 рублей; максимальная сумма финансирования по договору лизинга – 4 900 000 рублей, суммы указаны с учетом дополнительных услуг и страхования автомобиля, если они включены в лизинговые платежи.

Специальные условия на приобретение автомобилей марки KIA в лизинг для юридических лиц и для личного пользования со скидкой до 11%.

Рассчитайте платеж в онлайн-калькуляторе

Сравните условия разных лизинговых программ

Выберите предложение и проверьте, подходит ли оно вам

Лизинг автомобилей КИА для юридических лиц

Одна из самых популярных марок доступна в лизинг даже при нулевом первоначальном взносе. На таких условиях взять автомобиль Kia в лизинг удобно предпринимателям, у которых нет намерения выводить деньги из оборота, но есть потребность сразу начать извлекать из авто прибыль. Купив в лизинг несколько Киа Рио, можно пополнить и обновить автопарк такси, а на машине комфорт-класса Киа Сид – обслуживать по более дорогим тарифам. Можно, внеся солидный аванс, пользоваться для деловых поездок авто бизнес-класса Киа Оптима, выплачивая в месяц небольшую сумму.

Как подать на лизинг Киа

Автопроизводитель и официальные дилеры сотрудничают со многими российскими компаниями. Поэтому Киа в лизинг для ИП и ООО часто предлагают с существенными скидками.

Определившись с моделью и комплектацией, нужно сравнить предложения лизингодателей. На их сайтах есть онлайн-калькуляторы, при выборе можно ориентироваться на следующие параметры:

величина первоначального взноса;
срок договора лизинга и возможность досрочного выкупа;
удобность графика платежей;
процент удорожания;
сумма финансирования;
скидки и бонусы;
скорость рассмотрения заявки: в некоторых случаях – за несколько минут.

Чтобы купить Киа в лизинг юр лицам и ИП достаточно подать онлайн-заявку. Менеджеры проконсультируют, какие нужны документы для составления договора. Обычно это документы, подтверждающие срок работы бизнеса (9 мес. – 1 год) и его финансовое благополучие. В ряде компаний сделку могут заключить и по 2 документам, без бухгалтерской и финансовой отчетностей.

2 апреля 2021

Лизинг – что это и в чем его плюсы и минусы для бизнеса

Лизинг – что это?

Когда у компании достаточно собственных денежных средств для приобретения имущества, речи о лизинге не возникает. Вопрос о приобретении актива за счет иных источников становится актуален, когда предприятию нужно увеличить внеоборотные активы (оборудование, транспорт, иное), но денег на расчетном счете нет, а кредиты и займы брать не хочется.Тогда на помощь приходит такой финансовый инструмент как лизинг.

Лизинг – это некий гибрид аренды и кредита. Его суть в том, что лизингодатель приобретает у продавца определенное имущество и в дальнейшем предоставляет его компании-лизингополучателю в финансовую аренду. Срок аренды может быть небольшим (до года, в этом случае речь идет о краткосрочном лизинге) либо составлять более одного года (в этом случае мы говорим о долгосрочном лизинге). Следует отметить, что верхняя планка срока лизинга не установлена законодательно, но вряд ли будет превышать максимальный срок полезного использования имущества – ведь после него имущество и так находится в изношенном виде, дальнейшее его использование зачастую нерационально. Его остаточная стоимость, как правило, равна нулю.

К конечному пользователю актива (предмета лизинга) на время действия договора переходит только право владения и пользования этим активом. А вот право собственности перейдет только после окончания лизингового договора и только в том случае, если этим договором предусмотрен выкуп имущества лизингополучателем. Если выкупа актива не произошло (по договору либо иным причинам), необходимо вернуть его лизингодателю.

Нужно учитывать еще одну особенность договора лизинга – отделение юридической собственности (сохраняемой лизинговой компанией) от экономического использования актива (находящегося во владении арендатора). Лизинговую компанию интересует способность арендатора осуществлять арендную плату, а не его кредитная история, активы или собственный капитал. Такой договор особенно удобен новым, малым или средним предприятиям, не имеющим длительной финансовой истории. Обеспечением сделки является само лизинговое имущество.

Кредит, лизинг или аренда?

Говоря о сути лизинговых операций, зачастую финансисты проводят аналогию с договором аренды и при этом почти полностью отождествляют эти два разных инструмента. Однако при их детальном рассмотрении можно найти ряд существенных отличий. Для наглядности представим их в таблице.

Таблица. Чем лизинг отличается от аренды

Наличие третьей стороны по операциям лизинга обусловлено тем, что нельзя передать уже имеющееся на балансе имущество – нужно обязательно его приобрести, причем по выбору конкретного продавца и/или конкретного объекта специально для передачи в лизинг

В аренду мы можем передать собственное имущество, находящееся у нас на балансе. Вообще, только его и можем. В ином случае – это уже будет называться субарендой

Чтобы передать актив в лизинг, вы должны сначала купить его

Способ поступления арендуемого имущества не ограничен, его могут подарить, передать по отступному, по договору мены и так далее

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты

Сдать в аренду можно что угодно

Договор лизинга имеет строго определенный срок – как же иначе рассчитать величину лизингового платежа?

Сроки договора могут не ограничиваться. Или его можно продлевать

Разные участники, да и немаловажный аспект – наличие третьей стороны – продавца имущества

Два лица – тот, кто сдает в аренду, и тот, кто арендует

В комплекте к лизинговому договору всегда идет договор купли-продажи (если предусматривается выкуп имущества)

На арендные отношения должен быть оформлен только арендный контракт

Как рассчитать величину лизингового платежа? Как правило в его величину закладывают остаточную стоимость, расходы лизингодателя, страховка и прочие расходы. Также учитывайте срок лизинга, величину налоговых обязательств лизингодателя и ряд других косвенных факторов

Арендный платеж зависит исключительно от рыночных факторов, например, стоимости имущества на рынке

Лизингополучатель наделяется правами и обязанностями, свойственными покупателю

Право собственности к арендополучателю не переходит

Нашли у переданного предмета в лизинг недостатки? Лизингодатель тут не при чем – ведь вы сами выбрали и продавца и объект. И никаких гарантий лизингодатель здесь не может дать

При аренде за все недостатки актива (например, ремонт и техническое обслуживание) отвечает арендодатель. Он же их и обязан устранять про каждом заявлении арендатора

Заканчивается лизинговый договор? Имущество либо возвращается лизингодателю, либо выкупается

По арендному договору предусмотрен исключительно возврат имущества владельцу

Лизингополучатель решил расторгнуть договор – причина не так важна. Важно то, что всю сумму лизинговых платежей необходимо будет выплатить в любом случае, даже за те месяцы, что актив не использовался

А вот касаемо аренды – просто прекратите платить арендные платежи с момента расторжения. Нужно только уведомить собственника заранее

Подчеркнем, что лизинг и долгосрочная аренда – абсолютно разные финансовые инструменты. Лизинг имеет гораздо более сложную, тройственную экономическую основу. Помимо свойств арендной деятельности, он несет в себе существенные свойства кредитной сделки, инвестиционной деятельности.

Лизинг или кредит?

У кредита и лизинга есть как общие черты, так и отличия. Общие черты – это тот факт, что в конечном итоге придется заплатить больше, чем реально стоит имущество. И лизингодатель, и кредитная организация берут свой процент (а иначе как они будут получать доходы от сделки?). Определенность во времени – это то, что также свойственно обоим видам договорных обязательств. Оба договора заключаются на конкретный срок (только кредитный договор можно продлевать неограниченное число раз). Ну и, конечно же, возврат имущества. Только в лизинге предусмотрено право дальнейшего выкупа. Но ведь прежде чем выкупать, имущество нужно вернуть владельцу.

Но ведь есть и отличия? Конечно да! И довольно существенные.

Например, первое (и самое важное) – это момент перехода права собственности. Оформили кредит? Сразу же стали собственником. При лизинге вы сможете расценивать имущество как свою собственность только после окончания лизингового договора и только в том случае, если в дальнейшем выкупили его.

Кроме того, кредит выдается банком в форме денег. А вот взять в лизинг можно только имущество.

Теперь о дополнительных расходах: банки, как правило, четко фиксируют процентную ставку своего дохода, и она бывает значительно выше, чем по лизингу. При оформлении лизинга лизингодатель четко не прописывает процент своего дохода, просто закладывает его в величину лизингового платежа. Отсюда и экономическая выгодность лизинга для конечного пользователя.

Имущество в лизинге: что запрещено?

Любой земельный участок (независимо от того, кто им владеет и как долго), а также иные природные объекты (леса, заповедники, озера, месторождения и тому подобное) передавать в пользование по договору лизинга нельзя. Помимо этого, к запрещенному имуществу нужно относить любой актив, если для него нормативным актом установлен иной порядок обращения (например, федеральным законом) либо свободное обращение запрещено (к примеру, оружие передать по договору лизинга не удастся).

Справочно! В лизинг допускается передавать (и получать, соответственно) любые непотребляемые вещи: целые предприятия и прочие имущественные комплексы, здания и сооружения, любое оборудование (производственное и офисное), транспортные средства всех видов и марок и прочее движимое и недвижимое имущество.

Три участника – кто они?

Начнем сначала – самый первый участник, с которого все начинается и им же все и заканчивается – это лизингополучатель. Он принимает решение о способе приобретения имущества в пользование или собственность (напомним, это в случае выкупа имущества после выплаты всех лизинговых платежей). Далее, он выбирает организацию, которая согласна выступить в роли лизингодателя. Также он определяет характеристики будущего актива, а также находит первоначального продавца.

Продавец – тот, кто готов продать собственное имущество. Следует учитывать один интересный момент, о котором мало кому известно: продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения. Это встречается крайне редко, но скорее потому что нюанс малоизвестный.

Интересно! Любой из трех сторон сделки по лизингу могут выступать и юрлица и физические лица (резиденты или нерезиденты РФ – не имеет значения).

Лизинг – это выгодно?

Ответить на этот вопрос непросто. Выгода определенно есть. А вот кому – разберемся далее.

Малый и средний бизнес. Скорее да – ведь взять кредит для них не так уж и легко – чтобы получить достаточную сумму для развития бизнеса, приобретения новых производственных мощностей, цехов, офисов продаж и оплаты иных существенных расходов, банку нужно предоставить много документов и при этом иметь хорошую кредитную историю. Новичкам это точно нереально. Либо суммы полученного кредита будет недостаточно. Для них лизинг – это единственно возможный выход пополнения собственных внеоборотных активов. Он позволяет очень быстро получить актив в пользование, начать его использовать и гораздо быстрее получать прибыль.

Юридические лица – крупные организации. Для них выгода заключается в том, что расходы на лизинговые платежи значительно ниже процентов по кредиту. Также выбор лизингового имущества огромен. Снижены трудозатраты бухгалтерии по учету расходов – величина платежа и срок его уплаты уже определена в договоре лизинга. Ничего ежемесячно рассчитывать не нужно (речь идет о расчете процентов и их отражении в бухучете и налоговом учете предприятия). Да и переход права собственности после завершения лизингового договора никто не отменял. Касаемо кредита – возможны случаи, когда кредит вы еще платите, а вот имущество, приобретенное по нему, уже самортизировано и не используется. Да и в целом, расходы на лизинговые платежи значительно меньше расходов за пользование кредитными средствами.

Преимущества и недостатки лизинга

Лизингодатель учитывает имущество у себя на балансе? Огромный плюс — вы не платите налог на имущество. Да и бухгалтерский учет упрощен — используйте забалансовые счета, не рассчитываете амортизацию, при расчете налога на прибыль в расходы принимаете все лизинговые платежи согласно графика. А это значит, что вы сможете значительно уменьшить величину налога. Учитываете имущество у себя? Примените коэффициент ускоренной амортизации — это также позволит вам увеличить расходы и, соответственно, значительно сократить налог к уплате.
НДС — вы имеете право принимать сумму входящего НДС к вычету по каждому платежу.
Приобрести подержанное имущество в лизинг — это отличная возможность пополнить собственные активы, причем недорого. Предполагаемый срок использования можно установить и закрепить приказом самостоятельно.

А вот теперь пора и о главном недостатке – для отражения в бухгалтерском учете первоначальная стоимость актива завышается за счет включения в него дохода лизингодателя и иных расходов, например, страховки.

Другие недостатки не столь существенны – их список мал, по сравнению со списком преимуществ лизинга – вы облагаете все лизинговые платежи налогом на добавленную стоимость. А также вы не станете собственником имущества, пока не выкупите его. Это накладывает определенные ограничения для лизингополучателя – такое имущество нельзя продать.

Важно! Если ваш лизингодатель станет банкротом при незавершенном договоре лизинга – вы потеряете имущество. Поэтому следует внимательно и со всей серьезностью подойти к вопросу выбора лизинговой компании.

Читайте также: