Какой налог идет на камаз

Обновлено: 05.07.2024

Налог на любые транспортные средства, в том числе грузовые автомобили должны платить только владельцы автомобиля, а не водители.

Дальнобойщик Олег работает на МАЗе, массой 13 тонн и регулярно ездит в рейсы, владелец машины – Антон. Налог на грузовик будет платить Антон, потому что Олег всего лишь водитель. Если у Олега есть другая машина в собственности, транспортную пошлину он заплатит только за своё ТС.

В статье расскажем, что должны знать собственники грузовых автомобилей по уплате транспортного налога.

Базовые ставки

Размер налоговой ставки зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя.

Мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации. Если в документах на машину мощность указали только в киловаттах, придется самостоятельно перевести кВт в лошадиные силы.

Один киловатт = 1,35962 лошадиной силы.

Ставки различаются по регионам. Условие для местных значений – не увеличивать их больше. чем в 10 раз относительно базовых значений.

В статье 361 НК РФ можно посмотреть общероссийские налоговые ставки. Их применяют, если в регионах свои параметры не установлены. На сайте ФНС также есть справочная информация по каждому региону.

Определить налоговую ставку можно по таблице:

мощность	ставка
до 100 л.с.	2,5
100-150 л.с.	4
150-200 л.с.	5
200-250 л.с.	6,5
более 250 л.с.	8,5

Для вас мы подготовили отдельный материал, в котором рассказывается о размере транспортного налога в зависимости от мощности и региона для любого вида транспорта.

Для грузовиков массой менее 12 тонн

К грузовикам менее 12 тонн относятся газели и небольшие грузовики серии:

МАЗ 5337.
VOLVO FH.
MAN TGL и др.

Владельцы таких транспортных средств не платят коэффициент за пройденный путь. Их транпортный сбор – стандартный.

Для грузовиков массой более 12 тонн

За какое авто не нужно платить пошлину?

Налоги платят за все виды тяжёлых транспортных средств, которые перевозят грузы:

самосвалы;
фургоны;
платформы;
тягачи;
многоосные грузовики;
малотоннажные машины;
пикапы.

Если транспорт используют в сельском хозяйстве, за него, согласно гл. 28 ст. 358 НК РФ, пошлину не платят. В список с/х транспорта входят:

молоковозы;
машины для перевозки удобрений, птицы, скота;
спецтранспорт ветеринарной службы;
самоходный транспорт;
тракторы;
комбайны и пр.

Как рассчитывают размер взноса в ФНС?

Транспортный налог для грузовиков рассчитывают по формуле:

налоговая база – это мощность двигателя;
ставка налога – стоимость одной единицы налоговой базы, т.е. одной лошадиной силы.

Пример:

Мощность МАЗа Антона – 310 л.с.

Ставка для таких автомобилей – 8,5.

Машина в собственности 3 года – 36 месяцев.

8,5 × 310 л.с.× (36/12) = 7 905 руб.

Владельцы легковых автомобилей дороже 3 млн руб. полученную сумму умножают на повышающий коэффициент (список таких автомобилей в 2019 году можно посмотреть здесь).

Рассчитать транспортный налог можно на официальном калькуляторе на сайте Федеральной налоговой службы или здесь: .

Льготы

Регионы вправе сами решать, кому предоставлять льготы по транспортному налогу. Чаще всего это ветераны, инвалиды или многодетные семьи. Узнать льготы в вашем регионе можно на сайте ФНС.

Порядок получения и коды

Для получения льготы нужно написать заявление формы по КНД 1150063. Его можно подать в налоговый орган следующими способами:

Юридическим лицам с 2020 года не нужно будет заполнять налоговую декларацию и указывать в ней коды налоговых льгот.

Соответствующие изменения в Налоговый кодекс РФ подписал президент страны (Федеральный закон от 15.04.2019 N 63-ФЗ, ст. 3). Приказ об утверждении формы налоговой декларации по транспортной пошлине утратил силу.

Порядок взыскания

Физические лица за грузовые машины по транспортному налогу расплачиваются до 1 декабря следующего года. В 2019 году день уплаты пошлины – воскресенье, поэтому его переносят на ближайший рабочий день — 2 декабря.

Собственники не рассчитывают суммы сами: размер пошлины приходит в налоговом уведомлении за месяц до срока уплаты.

Если у автовладельца есть личный кабинет на сайте Федарельной налоговой службы, уведомление придёт только туда. Если личного кабинета нет, уведомление отправляют по почте.

Юридические лица считают налог сами. Сроки уплаты для них могут различаться (в некоторых регионах устанавливают авансовые платежи). Также вы можете узнать об особенностях уплаты транспортного налога юридическими лицами на все виды транспорта.

Формула расчета для всех плательщиков едина.

Штрафы за неуплату

Пеню рассчитают по формуле:

Если транспортный налог – 6000 рублей, в месяц набежит около 50 руб. пени: 5000 руб. × 1/ 300 × 7,5% ×30 дней.

Штраф начисляют, когда неплательщик примет решение оплатить сумму ранее установленного налога и пени, которая была назначена. Штрафуют только владельцев ТС, а не водителей.

За первое нарушение сумма штрафа не превышает 5000 рублей, во второй раз с нарушителя могут взыскать до 10000 руб. Размер штрафа за неуплату налога зависит от статуса владельца (частный перевозчик или организация) и числа подобных нарушений.

Вопрос-ответ

Транспортный налог мы скоро не узнаем. Дело осложняется тем, что нововведения вступают в силу не сразу, а постепенно. Причем часть нововведений в НК уже заработала. Не пропустите важные даты!

Что уже изменилось

Ввели единый реестр сведений о ТС

Актуализировали перечень необлагаемых ТС

Узнавать о сумме транспортного налога можно экстерриториально

Если захотели узнать, какой налог вам насчитала ИФНС, можно обратиться за этим в любую налоговую. Не обязательно идти именно туда, где стоите на учете. Такая возможность стартовала 02.08.2021.

Если компания ликвидирована, ждать придется не месяц, как раньше, а три.

Норма по перерасчету налога на ТС

Вступили в действие с 1.07.2021 изменения в законодательстве, которые раскрывают нюанс возникновения перерасчета. Если новая исчисленная сумма налога будет больше той, что уже была уплачена налогоплательщиком согласно уведомлению налоговой инспекции, то перерасчет не будет произведен.

Эта норма направлена на соблюдение законных интересов добросовестных налогоплательщиков, своевременно оплативших налоговое уведомление. Аналогичное условие применяется с 2019 года в отношении перерасчета по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.

Какие изменения еще грядут

Налог на водные и воздушные ТС будем считать по-новому

С 1.01.2022 налог по водным и воздушным ТС, которые находятся в общей долевой собственности, будем считать пропорционально доле каждого собственника. Равными долями — если объект налогообложения в общей совместной собственности.

Льготникам скорректируют порядок расчета

С 1.01.2022, если у налогоплательщика изменится право на льготу, налог будем считать с использованием коэффициента.

Он рассчитывается как отношение числа полных месяцев, когда право на льготу отсутствовало, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. Месяц возникновения и месяц прекращения права принимаются за полный месяц.

Стало понятно, что делать с уничтоженными и изъятыми ТС

С 1.01.2022 при изъятии транспорта по суду или гибели (уничтожении) ТС налог перестаем считать с первого числа того месяца, когда ТС изъяли (уничтожили). Чтобы ИФНС налог больше не считала, подаем заявление в любую налоговую инспекцию. Заявление заполняется рукописным способом чернилами черного цвета или с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Заявления вывод двумерного штрих-кода, либо через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме. Физлица могут подавать заявления в ИФНС или в МФЦ — на выбор.

На ответ у ИФНС — 30 рабочих дней. Если понадобятся доказательства, налоговая запросит дополнительные данные и может продлить срок, но не больше, чем на 30 дней.

Регионам дадут право устанавливать свой порядок применения льгот

Из-за пандемии в 2020м году потребовалось ввести дополнительные меры поддержки бизнеса. В частности, на региональном уровне для некоторых категорий налогоплательщиков были введены льготы по налогу на имущество организаций и транспортному налогу.

С 2022 это право узаконено полностью — с 1 января наступающего года регионы получат возможность самостоятельно решать, каким будет порядок применения льгот по налогу на транспорт.

Калькулятор транспортного налога на грузовые автомобили создан для того, чтобы быстро рассчитать сумму обязательного для всех автовладельцев платежа, а также познакомить с информацией по тарифным ставкам.

Сумма налога различается в зависимости от региона, а также от мощности автомобиля. Так, например, в Амурской области для расчета налога применяются коэффициенты 15 – 85 рублей за 1 л. с. То есть за грузовой автомобиль мощностью от 250 л. с. нужно заплатить налог примерно 21250 рублей в год. А в Чукотском автономном округе налог рассчитывается по ставкам 5 – 17 рублей за 1 л. с. и за грузовой автомобиль мощностью от 250 л. с. собственник заплатит налог в сумме всего от 4250 рублей в год.

Маломощный грузовой автомобиль (от 100 л. с.) в Томской области обойдется своему владельцу от 1200 рублей в год. За такой же автомобиль собственник в Архангельской области заплатит налог в 2 раза больше – от 2500 рублей в год.

Сроки оплаты транспортного налога устанавливаются на региональном уровне. В большинстве регионов данный платеж должен быть внесен физическими лицами не позднее 01 октября года, следующего за истекшим.

На нашем сайте вы можете сделать расчет транспортного налога не только на грузовые автомобили, но и на тракторы.

Чтобы сделать расчет на собственный автомобиль, заполните форму калькулятора ниже

В связи с многочисленными обсуждениями темы финансового бремени, которое несут на себе владельцы большегрузных машин, начиная с ноября 2015 года, то и дело поднимаются вопросы, связанные с отменой либо изменением порядка начисления транспортного налога на грузовые автомобили.

Далее мы рассмотрим, как начисляется в 2022 году пошлина на грузовой транспорт и отменен ли транспортный налог для большегрузов.

Транспортный налог на грузовые автомобили в 2022 году

Транспортный налог уплачивается по правилам, установленным Налоговым кодексом РФ (гл. 28 ст. 356) на базе основной (государственной) ставки. При этом назначение платежа — пополнение региональных бюджетов. Следовательно, транспортный налог для каждого региона утверждается на законодательном уровне субъектов РФ и является обязательным платежом для каждого автовладельца (гл. 28 ст. 357 НК РФ). Налоговый период — отчетный год.

Налоговые ставки, определяемые законами на региональном уровне, могут быть увеличены или уменьшены по отношению к базовой (государственной) ставке. На их размер влияют:

Мощность двигателя транспортного средства, измеряемая в лошадиных силах.
Валовая вместимость.
Категория ТС.
Год выпуска автомобиля.

Более того, в каждом субъекте Российской Федерации и городах административного значения власти определяют, кто может пользоваться транспортными льготами.

Транспортные средства относятся к разным группам в соответствии с категорией и типом (данная информация находится в техпаспорте).

Категории автомобилей подразделяются на пять групп:

Для каждой категории и типа ТС устанавливаются свои ставки. Тариф на грузовой и легковой транспорт могут отличаться в несколько раз.

Общероссийские базовые ставки для транспортного сбора на большегрузы

В 2022 году ставка транспортного налога остается неизменной. Отмена этой категории платежей не предусматривается, так как является одним из наиболее значимых источников поступления финансов в государственный бюджет.

В каждом субъекте РФ транспортный налог на грузовики рассчитывается самостоятельно, однако существуют общероссийские государственные ставки (базовые), которые опираются на мощность двигателя, которая измеряется лошадиными силами. При этом размер транспортного сбора, который начисляется в 2022 году в регионах, может отличаться от государственного уровня (в сторону увеличения или уменьшения) не более чем в 10 раз (гл. 28 ст. 361 НК РФ) в отношении различных категорий автомобилей, их возраста, экологического класса.

Для каждой лошадиной силы грузовых автомобилей установлена следующая базовая ставка, измеряемая в рублях (гл. 28 ст. 361 НК РФ):

Размер налога, установленный для каждого региона, можно посмотреть на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы .

Для того чтобы сегодня узнать размер налога на грузовой транспорт, достаточно знать мощность двигателя, измеряемую в лошадиных силах.

Все ли виды грузового транспорта подлежат налогообложению

Транспортный сбор начисляется на все виды тяжелой техники, которая используется для перевозки груза: самосвалы, фургоны, платформы, тягачи, многоосные грузовики, малоразмерные средства и малотоннажные машины, пикапы.

Если транспорт используется для выполнения сельскохозяйственных или иных специализированных работ, то на них транспортный сбор не начисляется. К таким машинам относятся молоковозы, транспорт для перевозки удобрений, птицы, скота, спецтранспорт ветеринарной службы, самоходный транспорт, тракторы, комбайны и т.д. (гл. 28 ст. 358 НК РФ).

максимальная масса автомобиля – не более 3,5 тонн;
число пассажирских мест – не более 8.

Таким образом, можно сделать вывод:

В дальнейшем с целью уменьшения этой нагрузки Федеральным законом от 03.07.2016 № 249-ФЗ были внесены поправки во вторую часть Налогового Кодекса РФ. Поправки предусматривают корректировку системы налогообложения для владельцев грузового автотранспорта, имеющего разрешенную максимальную массу более 12 тонн.

Следует иметь в виду, что данная льгота предусматривается для правоотношений, установленных с 1 января 2016 года – для организаций, с 1 января 2015 года — для физических лиц. Закон распространяет свое действие вплоть до 1 января 2019 года.

Оставить заявку на предоставление льготы на транспортный налог можно одним из способов:

Обратиться лично в налоговую инспекцию.
Воспользоваться услугами почты России.
Оставить заявку на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика .

Правила и порядок уплаты транспортного налога

Плательщиком транспортного налога на грузовой транспорт, как и в случае с легковыми автомобилями, является собственник, на чьё имя произведена регистрация транспорта.

Грузовой автомобиль может быть оформлен на физическое лицо или компанию (организацию, учреждение).

Уплата транспортного налога производится автовладельцем после того, как будет получено соответствующее уведомление, направленное налоговой инспекцией за 30 дней до даты оплаты по адресу, который собственник автомобиля указал при регистрации транспортного средства.

Отсутствие почтового налогового уведомления не является основанием для освобождения от уплаты транспортного сбора. В случае отсутствия такого извещения следует обратиться в налоговую инспекцию для выяснения причин и получения налоговой квитанции лично.

Если оплата транспортного налога не произведена в установленные законом сроки, то это может рассматриваться как налоговое, административное правонарушение или даже уголовно наказуемое деяние. В случае уклонения от уплаты налога (в том числе транспортного) предусмотрены меры принудительного характера.

В соответствии со ст. 45 ч.2 НК РФ производится взыскание задолженности в порядке, который предусмотрен статьями 46,47,48 НК РФ:

Автовладельцу-налогоплательщику направляется уведомление о необходимости уплаты задолженности и пени за каждый просроченный день.
Налоговые органы подают иск в суд, который может принять решение о взыскании транспортного налога путем:

списания денежных средств (электронных или со счетов в банке);
ареста имущества.

Для физ. лиц взыскание налога может производиться путем удержания необходимой суммы из заработной платы. Кроме того, может быть ограничен выезд неплательщика за пределы РФ.

Статья 15.5 КоАП РФ предусматривает административное наказание за несвоевременное предоставление налоговой информации (декларации, расчетов по страховым взносам): предупреждение или штраф на должностных лиц.

Если автовладелец, уклоняясь от уплаты налога, не сообщил о приобретенном транспортном средстве в ФНС (скрыл налоговую информацию), то к нему могут быть применены меры, предусмотренные ст. 198 УК РФ: штраф, принудительные работы, арест, лишение свободы. Для организаций подобные меры предусмотрены ст. 199 УК РФ.

В связи с этим автовладельцы (физ. лицо, ИП или организация) должны быть лично заинтересованы в том, чтобы своевременно сообщать информацию о транспортном средстве в ФНС и производить уплату транспортного налога на автомобиль (в том числе грузовой) своевременно и в полном объёме.

Читайте также: