Открыть ип грузоперевозки на газели

Обновлено: 07.07.2024

Грузоперевозки особенности бизнеса. Как открыть бизнес на грузоперевозках и зарабатывать работая на себя.

Бизнес на грузоперевозках можно начать с покупки малотоннажного авто Газель с газовой установкой, этого будет достаточно для перевозки таких грузов как мебель, стройматериалы, бытовая техника, не только по городу но и в пригороде. Сколько можно зарабатывать на грузоперевозках? Как показывает практика, если Вы самостоятельно будете ездить на своей Газели, чистая прибыль на грузоперевозках в месяц составит

в среднем более 500$. Но также следует отметить, что в первые месяцы работы, когда ещё недостаточное количество заказов, прибыль может быть меньше.

Бизнес грузоперевозки на газели. Какую Газель выбрать для перевозок.

Если вы хотите работать на себя и заниматься грузоперевозками, в первую очередь придётся купить грузовое авто, наиболее приемлемым вариантом будет покупка отечественного авто Газель. Покупка нового обойдётся в полмиллиона рублей, но как показывает практика можно обойтись покупкой 2 – 3 летнего авто.

При покупке б/у Газели особое внимание следует обратить на техническое состояние автомобиля, для этого перед покупкой нужно, чтобы его осмотрел опытный специалист со станции техобслуживания. Лучше потратить деньги на диагностику авто, чем потом на его ремонт.

При выборе авто также основным фактором удачной покупки будет наличие установленной газовой установки. Здесь следует обратить внимание на тип газовой установки, газовая установка может быть под газ пропан – бутан (обычно называют пропан) или под метан.

Стоимость метановой газовой установки дороже, чем работающей на пропане, но на метане ездить выгодней, поэтому опытные владельцы Газелей рекомендуют покупать автомобиль с газовой установкой, работающей на метане.

Стоимость пропана почти в два раза меньше бензина, а стоимость метана в три раза. Поэтому самым экономичным вариантом для бизнеса на грузоперевозках будет автомобиль, оборудованный ГБО на метане.

Какую Газель приобрести для грузоперевозок?

Как известно Газели бывают с такими типами кузова: — фургон, тент, борт. При покупке автомобиля определяющим фактором при выборе типа кузова будет вид груза, под который планируются грузоперевозки. Если основным грузом будут металлопластиковые окна и негабаритные металлоконструкции, то подойдет бортовая газель. Для перевозок стройматериалов – тент. Наиболее оптимальным вариантом будет авто с цельнометаллическим кузовом по типу фургон.

Фургон идеально подходит для перевозки практически всего – мебели, стройматериалов, бытовой техники. Поэтому большинство перевозчиков для бизнеса приобретают авто с кузовом фургон.

Как открыть ИП на грузоперевозки.

При открытии ИП для грузоперевозок лицензия не требуется, понадобится пройти обычную регистрацию.

В налоговую инспекцию по месту жительства понадобится предоставить, следующие документы:

Заявление о регистрации (образец предоставят там же).
В заявлении указываете код деятельности ОКВЭД – 60.24. Деятельность автомобильного грузового транспорта. Можете указать несколько подходящих кодов, если планируете расширить деятельность.
Свидетельство ИНН.
Ксерокопия паспорта (лицевая страница и страница с пропиской)
Квитанция об уплате госпошлины (800р).

Вам понадобится выбрать систему налогообложения, чтобы определиться, какая система налогообложения будет для вас наиболее подходящей, воспользуйтесь консультацией тут же в налоговой инспекции (стоимость консультации 300р).

Для грузоперевозок обычно применяется упрощённая система налогообложения, но в некоторых случаях единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Если вы будете самостоятельно заниматься открытием ИП, то расходы составят:

Госпошлина – 800р.
Открыть расчётный счёт – в среднем 1500р.
Изготовление печати 500 – 1000р.

Можно обратиться в юридическую фирму, где всё сделают за вас, в таком случае стоимость оформления составит несколько тысяч.

Сколько можно заработать на грузоперевозках.

Обычно стоимость перевозки грузов измеряется почасово, то есть час аренды автомобиля по типу Газели для заказчика обойдётся в 400 – 500р. Но обычно одного часа бывает недостаточно, чтобы загрузить, доставить и разгрузить груз, поэтому весь процесс занимает в среднем 2 – 3 часа.

Если груз нужно доставить за город, то оплата берётся за километраж туда и обратно, стоимость 1 км. – 16 – 20р. Большинство крупных фирм перевозчиков в своих прайс-листах также указывают минимальное время заказа – обычно 3 часа, то есть клиент оплачивает стоимость, 3 часовой аренды автомобиля, даже если доставка занимает всего один час. Частники такое практикуют довольно редко.

Прайс-лист на перевозки одной из фирм.

При наличии в день 3 – 4 двухчасовых заказов, работая с одним выходным в неделю, за месяц чистая прибыль с вычетом расходов на газ и мелкого ремонта составляет в среднем 1000$. Конечно это приблизительные расчёты и в этом бизнесе основным фактором успешности будет количество постоянных заказов.

Что делает обычный мужчина с правами, если ему не хватает денег? Правильно – таксует! Спрос на услуги такси есть почти всегда и везде. Примерно так же думают предприниматели, начинающие бизнес на грузоперевозках.

Однако, как показывает опыт, 10-15% небольших компаний по перевозке каждый год прекращают свою деятельность. В качестве причин своего провала разорившиеся грузоперевозчики называют жесткую конкуренцию (в том числе грязную), нестабильный спрос, высокие эксплуатационные затраты. Между тем, грамотный бизнес план собственной грузоперевозки может нивелировать любые риски.

Перевозка грузов: обзор рынка услуг по грузоперевозкам

Общероссийский рынок перевозок грузов в 2017 году достиг 773 млрд рублей, что на 14,6% больше, чем годом ранее. Реальные объемы, рассчитанные не в рублях, в тонно-километрах, более точно характеризуют состояние этой сферы экономики. А здесь бизнес имеет не такую впечатляющую динамику - прирост составил 6,4 % — или 130,9 млрд тонно-км. Если сравнить с 2014 годом, то ситуация выглядит совсем в другом свете. Тогда стоимостный объем был равен 982 млрд руб., а физический - 117,6 млрд тонно-км.

Эксперты утверждают, что в 2019 году положительный тренд, скорее всего, сохранится. Но даже в этих условиях запуск малого бизнеса и перевозка тяжёлых грузов будет напоминать ледяной душ. Конечно, придется забыть о грузовиках-иномарках и сосредоточится на конкурентной борьбе с “коллегами по цеху”.

Как открыть свой фирму по грузоперевозкам: пошаговая инструкция

Приведем краткий план действий, как открыть с нуля свою небольшую транспортную компанию:

проработать бизнес план грузовых перевозок;
регистрация фирмы;
поиск средств для стартовых капиталовложений;
аренда офиса и площадки для автотранспорта;
подбор персонала;
выбор и покупка автотранспорта или, как вариант, аренда машин;
рекламная кампания и маркетинг;
запускаем дело.

Что нужно, чтобы открыть бизнес на грузоперевозках?

Прежде чем начать дело, нужно решить, какие перевозки осуществлять. Если рассчитывает на небольшие объемы, то для этого выбирают форму предпринимательской деятельности – ИП. Сделать это просто — придите в местную налоговую инспекцию и выполните ряд легких письменных процедур.

До 01.01.17 статус ИП подтверждало свидетельство. Сегодня для бизнесмена главный документ - выписка из ЕГРИП по форме Р6000. Ее выдадут через 3 дня после подачи заявки. Там же, в налоговой, расскажут о льготном налогообложении и даже дадут ссылки на сайты, где найти образец любого договора для ИП "домашних" грузоперевозок.

Конечно, можно зарегистрировать Общество с Ограниченной Ответственностью, но общая величина налогов будет неподъёмной для начинающего бизнесмена. Такая форма необходима для работы с крупными заказчиками, так как учитывает НДС (этот налог индивидуальные предприниматели не плятят). Крупный бизнес просто не пойдёт на заключение договоров с "индивидуалами".

Вести бизнес на грузоперевозках “в черную” — то есть без регистрации — просто опасно. При сегодняшнем уровне контроля леваки-грузоперевозчики быстро попадают в поле зрения правоохранительных органов.

Персонал

Следующий шаг бизнес плана – подбор персонала для перевозки грузов. Искать персонал для грузоперевозок нужно параллельно с автотранспортом.

“Техника не только дорогая, но и небезопасная. Перевозка связана с имущественной ответственностью и ценой груза. Так что к найму шоферов стоит подойти ответственно”, — советует бизнесмен Илья Комолов.

Бизнес план грузоперевозки Ильи предполагает, что для начала хватит и пары водителей. С каждым из них необходимо заключить договор о материальной собственности. Наверняка потребуются грузчики. Их не обязательно брать в штат — достаточно иметь контактные телефоны людей, готовых по первому звонку прийти на работу. Функции диспетчера тоже лучше взять на себя хозяину фирму. Или отдать на аутсорсинг.

Ведущий юрист. Член Комитета Государственной думы РФ по небанковским кредитным организациям. Занимается процедурой банкротства с 2015 года.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 200-46-92 (Бесплатная горячая линия).

Это быстро и бесплатно!

После госрегистрации в ИФНС своего бизнеса в сфере грузоперевозок ИП необходимо выбрать оптимальный режим налогообложения. Причем с 2021 г. на ЕНВД уже перейти не получится (только на ОСНО, Упрощенную систему налогообложения или на ПСН). Какую систему налогообложения лучше выбрать для грузоперевозок и можно ли открывать свое ИП в этом бизнесе без получения лицензии, рассказано ниже в статье.

ИП на грузоперевозки — как открыть

Грузоперевозки считаются наиболее распространенным способом доставки грузов. Ведь сегодня открывается много ИП по такому виду деятельности. Причем разрешение на перевозку грузов на авто (лицензию) получать не надо ( ст. 12 Закона РФ № 99-ФЗ ).

Чтобы открыть свой бизнес по грузоперевозкам, необходимо:

Обратиться в инспекцию ФНС по месту прописки (лично или через своего представителя по доверенности, заверенной у нотариуса).
Подать заявление о госрегистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). в размере 800 р. — если ИП (или его представитель) подает в ИФНС заявление и необходимые документы в бумажном виде.
Спустя 3 рабочих дня получить готовый лист записи ЕГРИП.
Выбрать подходящий режим налогообложения для ИП, занимающимся грузоперевозками. По грузоперевозкам можно перейти на ОСНО, УСН или ПСН. И также можно стать самозанятым и платить налог НПД.

Переход на УСН невыгоден, потому что там нужно сдавать налоговые декларации и вести упрощенный бухгалтерский учет. На ОСНО же надо будет платить несколько налогов (так, НДС, НДФЛ) и вести учет по ним. Это обременительно.

В то же время на ПСН сдача деклараций и иных отчетов не требуется. Учет доходов ведется только в книге учета доходов, полученных от оказания услуг по грузоперевозке. Форма документа и его подробное описание приведены в Приказе Минфина № 135н от 22 октября 2012 г. ( ст. 346.53 НК РФ ).

В итоге в сфере грузоперевозок ИП рекомендуется перейти именно на патент (ПСН). Однако, в штате его фирмы (компании) должно быть не более 15 человек. Кроме того, доход ИП должен быть не более 60 млн р. в год.

Как закон регулирует ПСН для грузоперевозок

Будучи на ПСН, бизнесмен вправе заниматься грузоперевозкой. Причем перевозить груз можно:

на своем авто (ТС);
на арендованной машине.

Однако, налоговый режим ПСН распространяется только на те ТС, которые были заявлены ИП в заявлении на оформление патента.

Причем если у ИП имеется более 20 личных (арендованных) ТС, предназначенных для грузоперевозки, он не вправе перейти на патент.

Сколько патентов нужно покупать для грузоперевозок между регионами

Межрегиональному ИП-грузоперевозчику достаточно купить 1 патент, если в остальных субъектах РФ находятся только его клиенты-грузополучатели и грузоотправители. Однако, ИП вправе получать доходы от ведения своего бизнеса только в том регионе РФ, где он встал на учет в ИФНС и перешел на ПСН.

Кроме того, согласно разъяснениям Минфина, если ИП перешел на ПСН и получил патент в своем регионе прописки и госрегистрации своего ИП, то он вправе оформить еще один патент в ином российском регионе. В то же время бывает так, что договор перевозки груза заключается в том регионе РФ, где ИП оформил патент, а пункт отправления (назначения) груза расположен в ином субъекте РФ. Тогда ИП вправе не оформлять второй патент во втором другом регионе РФ.

В итоге бизнесмен вправе заниматься межрегиональной грузоперевозкой в рамках 1-го патента, оформленного по месту госрегистрации его ИП в ИФНС. В регионе госрегистрации ИП на ПСН и оформления договора перевозки груза должны решаться и иные вопросы грузоперевозки: принятие заявок от диспетчера, ремонт авто, найм водителей, принятие оплаты от контрагента и др. Это позицию подтверждают и суды и налоговая.

Пример! Предприниматель прописан в Великом Новгороде. Здесь же он получил патент в ИФНС на грузоперевозку. В итоге, чтобы работать на 1 патенте, именно в Великом Новгороде ИП нужно оформлять со своими контрагентами договора перевозки груза (место составления договора — Великий Новгород). Так, это могут быть договора:

С первым контрагентом — на перевозку груза из Великого Новгорода в Белгород.
Со вторым — на грузоперевозку из Новгородской области в Тамбов.
С третьим — на грузоперевозку из Пскова в Санкт-Петербург.

В данном случае ИП не надо получать доп. патенты.

Как рассчитать стоимость патента

На патенте ИП нужно уплатить определенный налог на ПСН. Это и есть стоимость патента.

Налог на ПСН рассчитывается исходя из:

В итоге размер налога по ПСН = (Возможный доход ИП/ 365 (366) дней * срок действия патента, в днях) * 6%.

Пример! Бизнесмен открыл свое ИП в Белгороде. Наемного персонала у него нет. Он сам доставляет грузы.

В 2020 г. он приобрел патент по грузоперевозкам на 92 дня — на срок с 10.09.2020 г. по 10.12.2020 г.

В распоряжении ИП есть 2 машины (своя и арендованная). Тогда возможный доход ИП по грузоперевозкам = 765 000 р. (Приложение № 2 к региональному Закону № 145 от 06 ноября 2012 г. О ПСН в Белгородской области).

Стоимость патента (налог на ПСН) = (765 000 р./366 дней) * 92 дня (срок патента) * 0,06 (6%, ставка налога) = 11 538 р.

Быстро стоимость патента (размер налога на ПСН) можно найти тут.

Платить налог на ПСН нужно в установленные НК РФ сроки. Так, если патент действителен менее 6 мес., то налог на ПСН надо уплатить до дня завершения его срока действия. Если же патент получен на 6-12 мес., то налог нужно уплатить двумя частями: 1/3 — на протяжении 90 дней с даты выдачи патента, а 2/3 — до завершения срока его действия.

Какие документы нужны для регистрации

Чтобы стать ИП по грузоперевозке, сначала надо зарегистрироваться в качестве ИП, а потом встать на учет в качестве налогоплательщика на ПСН. Для открытия бизнеса по грузоперевозкам понадобится подготовить (ст. 22.1 Закона РФ № 129-ФЗ):

подписанное ИП заявление о регистрации ИП по форме № Р21001 (Приказ ФНС РФ № ЕД-7-14/617@ от 31 августа 2020 г.);
ксерокопию личного паспорта;
квитанцию об уплате госпошлины (если документы подаются в бумажном виде сразу же в налоговую по месту прописки). Если же заявление подается через сайт ФНС, портал Госуслуг, МФЦ или нотариуса, госпошлину платить не надо (ч. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ ).

В итоге ИП будет выдан лист записи ЕГРИП. Далее, чтобы стать налогоплательщиком на ПСН, он должен как максимум за 10 дней до начала применения ПСН подать в инспекцию ФНС по месту прописки заявление на патент по форме .

Заявления в налоговую можно подавать:

Лично.
Через своего представителя по нотариальной доверенности.
По почте РФ — путем направления в ИФНС заказного письма с описью вложения.
Через сайт ФНС — на госрегистрацию ИП тут, а на патент здесь, но при наличии своего ЛК ИП. — только заявление на госрегистрацию своего ИП.

Налоговая на протяжении 5 дней с момента принятия к рассмотрению заявления на оформление патента примет соответствующее решение. На 6-й рабочий день ИП нужно прийти в налоговую и забрать готовый патент.

Вы можете не закрывать ИП и стать плательщиком НПД. А также можно закрыть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого. При этом все долги, числящиеся за ИП, придется либо отдать, либо подать на банкротство, но само наличие долгов не мешает вести деятельность самозанятого гражданина.

Можно ли списать долги по открытому ИП, если деятельность не велась?

Процедура закрытия ИП как с долгами, так и без — идентичны. Отличие только в том, что все долги после закрытия ИП переходят на гражданина который больше не ведет свою деятельность. Получается, вы сначала регистрируете закрытие ИП, а уже после этого погашаете задолженность или подаете на банкротство физлица.

Какой код вида деятельности (ОКВЭД) для перевозки

Чтобы стать ИП по грузоперевозкам, надо выбрать нужный код вида деятельности. Все коды приведены в Классификаторе ОКВЭД ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), установленном Приказом Росстандарта № 14-ст от 31 января 2014 г.

49.41 — Деятельность грузового автомобильного транспорта;
Грузоперевозка (49.41.1, 49.41.2) — Специализированными ТС или нет;
49.41.3 — Аренда грузового автомобиля с водителем (так, газели);
49.42 — Предоставление услуг по перевозке.

Также, в личном заявлении в ИФНС на госрегистрацию своего ИП в перечень кодов ОКВЭД можно включить доп. грузоперевозочные услуги. Так, это может быть доставка и обработка груза (52.10, 52.21, 52.24 или 52.29) или услуги курьера (53.20.3, 53.20.31, 53.20.32 или 53.20.39).

Уменьшение стоимости патента

По Информации ФНС от 10.02.2021, с начала 2021 г. ИП на ПСН вправе снижать налога по ПСН (стоимость патента) на размер страховых взносов, уплаченных во внебюджетные фонды. Взносы могут быть уплачены:

за себя, если ИП работает один и у него нет наемного персонала;
за своих сотрудников (при наличии).

Страховые отчисления (взносы) за своих сотрудников составляют:

22% — на пенсионное страхование в ПФР в пределах лимита по выплатам работникам (в 2022 г. — 1 465 000 р.) и 10% — на выплаты з/п (+премий) свыше этого лимита;
2,9% — на соцстрахование ФСС в пределах лимита по выплатам работникам (в 966 000 р.). Суммы свыше не облагаются;
5,1% — на мед. страхование (лимита нет);
0,7% (6 класс проф. риска) — на соц. страхование от профзаболеваний и несчастных случаев на производстве.

Снизить налог ПСН на взносы на страхование можно:

На всю сумму страховых взносов или полностью — если у ИП нет наемного персонала.
На 50% как максимум — если у ИП есть свои работники. Причем сотрудники должны быть водителями грузовика, диспетчерами или иными сотрудниками, деятельность которых связана с перевозкой грузов.

Для снижения налога на ПСН надо подать в ИФНС по месту госрегистрации своего ИП уведомление по форме, установленной Письмом ФНС № СД-4-3/785@ от 26 января 2021 г.

Пример! Из примера выше ИП без работников занимается грузоперевозками на протяжении 92 дней. В итоге его страховые взносы за себя будут равны 10 274,3 р. (40 874 руб. /366 дн. * 92 дн.).

Налог ПСН для ИП по грузоперевозкам (без работников) = 11 538 р., а страховые взносы за себя = 10 274,3 р.

В итоге ИП может снизать стоимость патента на ПСН до 1263,7 р. (11 538 р.(налог) – 10 274,3 р.(взносы).

В связи с ведением ограничением по ковиду в РФ правительство в рамках помощи российскому бизнесу снизило ставки по страхвзносам на своих работников до 15%. Так, согласно ч. 17 п. 1, ч. 1 п. 2.1 ст. 427 НК РФ, на страхование по пенсиям ИП с работниками должен отчислять 10%, на соц. страхование – 0%; на мед. страхование – 5%). Однако, пониженным тарифом облагаются только суммы начисленной з/п, превышающие МРОТ (в 2022 г. МРОТ = 13 890 р.).

Самозанятость для перевозок

Если у ИП нет наемного персонала, то, помимо ПСН, он вправе перейти на самозанятость в соответствии со ст. 4 Закона РФ 422-ФЗ . Однако, его возможный доход может быть равен не более 2 400 000 р. в год.

Стать самозанятым можно онлайн со своего телефона (планшета) с выходом в интернет. Для этого нужно:

Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход. Ставка НПД составляет:

4 % — при доставке груза контрагентам-физлицам;
6 % — при работе с клиентами-юрлицами (организациями).

Однако, после регистрации самозанятому положен налоговый вычет в размере 10 000 р. В итоге:

Если налог начисляется по ставке 4% — вычет равен 1% от полученных ИП доходов (налоговой базы по НПД).
Если НПД начисляется по ставке 6% — вычет составляет 2% от базы по НПД.

За 1 мес. самозанятый заработал 50 000 р. Если по договору перевозки грузов контрагентами самозанятого были физлица, то сумма НПД будет равен 2 000 р. (4% налога от 50 000 р.). Налоговая предоставит вычет таким образом — снизит сумму НПД на 1% от налоговой базы (то есть, на 500 р.. 1% * 50 000 р.). В итоге ИП нужно будет заплатить НПД в размере 1 500 р. (2 000 р. – 500 р.), а не 2000 р. Причем налоговый вычет уменьшится на 500 р. (с 10 000 р. до 9 500 р.).

Данное снижение будет происходить до тех пор, пока сумма вычетов не достигнет 10 000 р.

Если по какой-то причине перевозка груза была отменена, и деньги вернулись заказчику, их изымают из оборота. Переплаченная сумма НПД учитывается в следующем месяце и минусуется.

Однако, бизнесмену все равно лучше начинать с открытия ИП на патенте. Ведь многие контрагенты предпочитают оформлять договора перевозки груза с ИП или юрлицами, а не с самозанятыми физлицами.

Может ли пенсионер открыть ИП — льготы при открытии в 2022 году

Как ИП стать работодателем в 2022 году — пошаговая инструкция

Налоговые каникулы

Налоговые каникулы — это срок, на протяжении которого бизнесмены, впервые ставшие ИП и перешедшие на ПСН, вправе уплачивать налог на ПСН по ставке 0%. Так, Законами регионов РФ может быть установлена ставка налога на ПСН в размере 0%. Однако, такая налоговая льгота распространяется только на ИП, ведущим свой бизнес в сфере:

социальной;
науки;
производства;
оказания бытовых услуг.

Однако, в отдельных субъектах РФ может быть уменьшена сама ставка налога на патенте. Так, в Крыму и в Севастополе ставка НПД снижена с 6% до 4%.

В итоге, имея в своем арсенале хотя бы 1 авто (или арендуя его), гражданин вправе заниматься грузоперевозками. При этом бизнесмен может самостоятельно выбирать, кем ему быть — ИП на патенте или самозанятым. Однако, большинство контрагентов пока что предпочитают работать либо с юрлицами, либо с ИП на патенте.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас: 8 (800) 200-46-92 (ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ) Это быстро и бесплатно!

Подберём для вас лучший и научим легально платить меньше!

О том, что выгоднее, ИП или ООО, написано много. Рассмотрим этот вопрос применительно к такому популярному виду бизнеса, как грузоперевозки, проведя сравнительный анализ характеристик двух наиболее распространенных в нашей стране форм предпринимательской деятельности.

Подберём для вас лучший и научим легально платить меньше!

Процедура регистрации ИП и ООО

ИП в сфере грузоперевозок регистрируется в ФНС по месту жительства с предоставлением минимума документов:

Заявления по форме Р21001 о постановке на учет. (Новая форма, вступившая в силу с 25 ноября 2020 года) .
Квитанции об уплате госпошлины в размере 800 рублей (с 2019 года оплата не производится при подаче документов в электронном виде).
Копии паспорта.
ИНН (если имеется).

Бизнесменам, предполагающим заниматься грузоперевозками, получать лицензию не нужно. Исключение составляют предприниматели, специализирующиеся в грузоперевозках опасных и специальных грузов.

Налоговая нагрузка

Размер налогов, которые в 2021 году обязаны уплачивать предприниматели, работающие в сфере грузоперевозок, в большей степени определяется выбранной системой налогообложения, а не формой бизнеса. Однако и от нее зависит достаточно много. Если ООО, работающему в сфере грузоперевозок, доступны ОСНО и УСН то ИП, помимо этих налоговых режимов, имеет право использовать патентную систему (ПСН), которая может быть для него наиболее выгодной. ИП на ПСН не нужно платить НДФЛ, НДС, налог на имущество. Необходимо уплачивать лишь налог со ставкой 6% от размера прибыли, установленного местными властями без привязки к реальному доходу. Налог уплачивается авансом путем покупки (единовременной либо в рассрочку) патента по фиксированной стоимости на срок от 1 месяца до 1 года.

Другое отличие заключается в том, что работающее по ОСНО общество уплачивает налог на прибыль по ставке 20%, а для физических лиц, использующих тот же режим, налог на прибыль заменен на НДФЛ со ставкой 13%. Разница в нагрузке проявляется и в ситуации, когда предприниматели несут убытки, не могут осуществлять свою деятельность, не имеют сотрудников и имущества. В этом случае общество избавляется от необходимости платить налоги и производить страховые взносы, тогда как ИП все равно обязан вносить фиксированную сумму в Пенсионный фонд и осуществлять взносы в Фонд обязательного медицинского страхования.

При этом и предприниматели, и общества, имеющие отношение к грузоперевозкам, должны уплачивать транспортный налог, если используют не арендованный транспорт.

Отчетность

Объем отчетности, аналогично объему налоговых платежей, в основном зависит от выбранного налогового режима и наличия наемных работников. Наибольший он у физических и юридических лиц, использующих ОСНО. Однако в этом вопросе у индивидуальных предпринимателей есть преимущества перед обществом, позволяющие снизить количество заполняемых бумаг и обойтись без затрат на специалиста: они не обязаны предоставлять бухгалтерскую отчетностью, а при отсутствии наемных работников и никакую другую, кроме отчетности по полученным доходам в соответствии с выбранной системой налогообложения. Кроме того, они имеют право пользоваться ПСН, не требующей вообще никакой отчетности.

Использование полученных доходов

Уплатив налоги, ИП может пользоваться всей полученной выручкой, как своими личными денежными средствами: расходовать ее на свое усмотрение, в любое время, бесплатно, не отчитываясь и не ограничиваясь в сумме выводимых средств.

Все доходы ООО являются собственностью организации. Их расходование должно иметь экономическое обоснование, быть согласовано между учредителями и отражено в бухгалтерском учете. На личные нужды учредитель может тратить только свои дивиденды, которые выплачиваются с периодичностью, установленной уставом общества. При этом прибыль делится между учредителями в соответствии с их совместным решением, а полученная учредителем доля прибыли может не совпадать с его долей в уставном капитале. Другим источником личных средств для учредителя общества может стать его зарплата, если он одновременно выполняет обязанности работника организации.

Риск потери имущества

Если физическое лицо обанкротится, на погашение долгов пойдет все его личное имущество. Причем, будет конфисковано даже то имущество, которое не было задействовано в ходе предпринимательской деятельности либо было приобретено в предшествующий ей период. Исключение составляет имущество, перечисленное в пункте 1 статьи 446 ГПК РФ. Кроме того, обязанность погасить долги не снимается и после закрытия бизнеса.

У общества в этом отношении положение лучше, так как оно расплачивается по взятым обязательствам только своим уставным капиталом. Долги погашаются долями учредителей в нем, а их личное имущество в этом случае неприкосновенно, за исключением отдельных случаев.

Штрафные санкции и ответственность

Согласно КоАП РФ, максимальный размер штрафных санкций за большинство финансовых нарушений для юридического лица выше, чем для физического. Например, если предприниматель нарушает кассовую дисциплину, осуществляя свою деятельность без применения ККТ, он будет выплачивать штраф от 10 000 рублей или 25–50% от неучтенной выручки. Общество за то же нарушение должно будет заплатить от 30 000 рублей или 75–100% от неучтенной выручки. Кроме того, административную ответственность может нести не только организация, но и ее директор и главный бухгалтер. Однако, размеры штрафных санкций для обеих форм бизнеса совпадают, когда речь идет о нарушениях требований перевозок, подпадающих под статью 12.31.1 КоАП РФ.

В отношении уголовной ответственности к юридическим лицам также применяются более серьезные меры наказания, чем к физическим. В УК РФ содержится большой перечень статей, устанавливающих ответственность юрлиц.

НК РФ не учитывает разницу в формах предпринимательской деятельности и относится ко всем бизнесменам одинаково — как к налогоплательщику. Например, в случае отсутствия регистрации бизнеса они наказываются органами одинаковым штрафом — 10% от полученного до момента нарушения дохода, но не меньше, чем 40 000 рублей.

Имидж

Индивидуальное предпринимательство осуществляется одним человеком (физическим лицом) и предполагает небольшой масштаб бизнеса, что не способствует созданию репутации надежного партнера в глазах участников рынка. Как следствие, это приводит к трудностям в заключении контрактов с контрагентами, в привлечении инвестиционного капитала, в получении кредитов. Немаловажен и тот факт, что многие обладатели этого статуса не используют общий режим налогообложения из-за высокого для них уровня налоговой нагрузки и отчетности, а предприятия на ОСНО, работающие с НДС, предпочитают сотрудничать с партнерами, также работающими с НДС.

Ликвидация бизнеса

Ликвидация ИП не связана с большими временными и материальными затратами. В соответствии с законом, для его закрытия установлено до 5 рабочих дней. Для прекращения деятельности ИП достаточно уплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать заявление в ИФНС.

Ликвидация ООО требует больших затрат. Размер госпошлины — 800 рублей, а времени на закрытие бизнеса, благодаря значительному количеству обязательных процедур, может понадобиться от двух месяцев до года.

Однако, если речь идет о продаже или переоформлении бизнеса, то тут картина другая. У единоличного предпринимателя такая возможность полностью отсутствует, а вот ООО можно реализовать, передать в качестве подарка или по завещанию, а также реорганизовать, изменить в нем состав учредителей.

Ограничения

Ограничения в деятельности предпринимателей, осуществляющих грузоперевозку, одинаковы для обеих форм бизнеса, зависят от выбранной ими специальной системы налогообложения и связаны в основном с количеством работников, единиц транспорта и совокупным годовым доходом.

Количество работников — не более 100.
Совокупный годовой доход — не более 150 миллионов рублей.

Количество работников — не более 15.
Совокупный годовой доход — не более 60 миллионов рублей.
Пункт отправления или назначения груза должен находиться на территории того субъекта РФ, в котором выдан патент. Если оба пункта находятся на территории другого субъекта РФ, требуется приобретение патента на работу в этом субъекте.

Что выбрать для грузоперевозок — ООО или ИП

Универсальной методики, позволяющей выбрать наиболее выгодную организационную форму бизнеса не существует. Тем, кто решил открыть бизнес по грузоперевозке, прежде, чем выбирать, нужно обратить внимание на множество факторов: размер своего стартового капитала, его источник, предполагаемый доход, возможность выполнять требования к отчетности, а также на число участников бизнеса и количество имеющихся в их распоряжении работников и единиц транспорта. Можно дать лишь общие рекомендации. Для личного бизнеса на начальном этапе лучшим вариантом будет открытие ИП. Оптимальный вариант для создания несколькими предпринимателями более крупного бизнеса с привлечением больших финансовых средств, использованием автопарка и перспективами расширения — лучше выбрать ООО.

О других особенностях открытия ИП и ООО для грузоперевозок смотрите в видео от предпринимателя из этой сферы.

Читайте также: